巴塞尔协议Ⅰ II和III的对比

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巴塞尔协议 ⅠⅡ Ⅲ 的 对比 巴塞尔协议的发展经历 巴塞尔协议III(2010年) 巴塞尔协议II(1999年) 巴塞尔协议I(1988年) 巴塞尔协议I的简介 ? 巴塞尔协议全称是《关于统一国际银行的资 本计算和资本标 准的建议》。 ? 1987年12月10日,国际清算银行在瑞 士巴塞尔召开 了包括美国、英国、法国、联 邦德国、意大利、日本、荷兰、比 利时、加 拿大和瑞典(“十国集团”)以及卢森堡和 瑞士在内的12 个国家中央银行行长会议。 会上通过了巴塞尔协议,该协议对银 行的资 本结构、风险加权资产和资本比率等方面作 了统一规定。 核心资本与附属资本 巴塞尔委员会将资本分为两层:一层为“核 心资本”,包 括股本和公开的准备金,这部 分至少占全部资本的50%, 另一层为:“附属资本”,包括未公开的准 备金、资产重估准备金,普通准备金或呆帐 准备金,带有股本性质的债券工具和次级债 券工具。 ? 资本比率的标准(即资本充足率=总资 本/风险加权资产) ? 巴塞尔协议规定,到1992年底,所有签 约国从事国际业务的银行其资本与风险加权 资产的比率应达到8%,其中核心资本至少 为4%。 ? 巴塞尔协议规定,从1987年底到199 2年底为实施过渡期, 1992年底必须达 到8%的资本对风险加权资产的比率目标。 88年协议的问题 只考虑了信用风险,而事实上银行要承 担许多非信用风险性质的风险,包括市 场风险,操作风险等 巴塞尔协议II的简介 巴 塞 尔 协 议 II 即 新 巴 塞 尔 协 议 ( 英 文 简 称 Basel II ),是由国际清算银行下的巴塞尔 银行监理委员会( BCBS )所促成,内容针对 1988年的旧巴塞尔资本协定(Basel I)做了 大幅修改,以期标准化国际上的风险控管制 度,提升国际金融服务的风险控管能力。 巴塞尔协议II的形成背景 ? 1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会 对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒 闭到东南亚的金融危机,人们看到,金融业存在的问题不仅仅 是信用风险或市场风险等单一风险的问题,而是由信用风险、 市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。 ? 1997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员 会已经确立了全面风险管理的理念。该文件共提出涉及到银行 监管7个方面的25条核心原则。尽管这个文件主要解决监管原则 问题,未能提出更具操作性的监管办法和完整的计量模型,但 它为此后巴塞尔协议的完善提供了一个具有实质性意义的监管 框架,为新协议的全面深化留下了宽广的空间。 巴塞尔协议II的三大支柱 ? 1. 最低资本要求:最低资本充足率达到 8% ,而银行的核 心资本充足率应为 4% 。目的是使银行对风险更敏感,使 其运作更有效。其中信用风险资本计提包括:(1)标准 法,(2)基础内部平等法,(3)进阶内部评等法 ? 2. 监管部门监督检查:监管者通过监测决定银行内部能 否合理运行,并对其提出改进的方案。 ? 3. 市场制约机能,即市场纪律:要求银行及时公开披露 包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内 部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。 巴塞尔协议II的特点 ? 1.突破了传统银行业的限制:协议II从机构和业务品种方面,推广了 经典的最低资本比例的适用范围,这为银行业全能化发展环境下, 金融业合并监管的形成确立了重要的政策基础。 ? 2.更加灵活、更加动态化的规则:协议II允许银行实行内部评级方法 ,使新的监管规则有一定的灵活性,有利于吸收现代化大型银行管 理风险的各种先进经验。新协议鼓励银行不断改进风险评估方法, 不断发展更为精细的风险评估体系。 ? 3.重视定性和定量的结合,定量的方面更加精细化:新协议以三大支 柱构建新的政策架构,并强调三大支柱协调发展的必要性,是定量( 资本计算)和定性(对监管过程、银行管理体制的要求和利用市场约束 规则)方面的结合。 巴塞尔协议II的不足之处(四点) ? 1.主权风险问题。虽然国别标准的地位下降,它仍然在银行资产选 择中发挥作用,其潜在的影响力仍不可低估。 ? 2.风险权重问题。若由监管当局确定指标,则很难保证指标选择的 客观、公正和科学;若由银行自行决定,这样的问题同样存在。 ? 3.计量方法的适用性问题。新协议鼓励银行使用基于内部评级的计 量方法,但真正具备长期经营记录,且拥有足够丰富数据、有高效 处理这些数据的强大技术力量的大型银行毕竟属于少数,多数银行 还是难以摆脱对外部评级及对当局建议指标的依赖。 ? 4.监管对象主要还是商业银行。在金融国际化大趋势下,银行百 货公司不断涌现、非银行金融机构和非银行金融业务不断攀升,因 此新协议的作用空间还是非常有限的。 巴塞尔协议III产生的原因 ? 一场席卷全球的金融危机暴露了监管体系的很多不足, 对金融监管制度的有效性提出了重大挑战。危机之后 各方展开了深入的讨论,探索如何改进新巴塞尔协议 (巴塞尔协议II),构建更完善的监管框架。很快, 各方就宏观审慎、逆周期、风险的识别和准确计量等 方面进行监管改革达成了共识,形成了巴塞尔协议 III监管框架,作为对巴塞尔协议II的补充。 巴塞尔协议III的主要内容(1、2、3) ? 1、提高资本充足率要求:对核心一级资本、一级资本充足率 的最低要求有所提高,引入了留存资本,提高银行吸收经济 衰退时期损失的能力,建立于信贷过快增长挂钩的反周期超 额资本区间。 ? 2、严格资本扣除限制:对少数股权、商誉、递延税资产、金 融机构普通股的非并表投资。债务工具和其他投资性资产的 为实现收益、拨备额与与其亏损、固定收益养老基金资产和 负载等计入资本的要求有所改变。 ? 3、扩大风险资产覆盖范围:提高“再资产证券化风险暴露” 的资本要求,增加压力状态下的风险价值,提高交易业务的 资本要求,提高场外衍生品交易(OTC derivatives)和证券 融资业务(SFTS)的交易对手风险(CCR)的资本要求等。 巴塞尔协议III的主要内容(4、5) ? 4、引入杠杆率:为弥补资本充足率要求下无法反映表 内外总资产的扩张情况的不足,减少对资产通过加权 系数转换后计算资本要求所带来的漏洞,推出了杠杆 率,并逐步将其纳入第一支柱。 ? 5、加强流动性管理,降低银行体系的流动性风险,引 入了流动性监管指标,包括流动性覆盖率和净稳定资 产比率。同时,巴塞尔委员会提出了其他辅助监测工 具,包括合同期限错配、融资集中度、可用的无变现 障碍资产和与市场有关的监测工具等。 巴塞尔协议III的具体要求(1) ? 根据《巴塞尔协议III》,商业银行的核心资本充足率 将由目前的4%上调到7%,同时计提2.5%的防护缓冲资本 和不高于2.5%的反周期准备资本,这样核心资本充足率 的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不 变。 ? 此外,还引入杠杆比率、流动杠杆比率和经稳定资金来 源比率的要求,以降低银行系统的流动性风险,加强抵 御金融风险的能力。 巴塞尔协议III的具体要求(2) ? 为最大程度上降低新协议对银行贷款供给能力以及宏观 经济的影响,协议给出了从2013-2019年一个较长的过渡 期。全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限 从现行要求的 4% 上调至 6% ,过渡期限为 2013 年升至 4.5%, 2014年为5.5%,2015年达6%。 ? 同时,协议将普通股最低要求从 2% 提升至 4.5% ,过渡期 限为 2013 年升至 3.5% , 2014 年升至 4% , 2015 年升至 4.5% 。 截至2019 年1 月1 日,全球各商业银行必须将资本留存缓 冲提高到2.5%。 巴塞尔协议III改进的地方 ? 《巴塞尔 III》在原有的框架下做出了新的改进:1.对 于普通股更加严格的定义;在 2015 年 1 月之前,银行 需要持有普通股的 4.5%,在此基础上再增 2.5%,总共 达 到 7% 的 资 本 充 足率 。 2. 引进 了 杠 杆率 ( leverage Ratio)指标,旨在控制资本充足率。 3. 介绍了逆周期 ( Counter- Cyclical )的资本缓冲框架。 4. 开发了 针对于交易对手风险( Counterparty Credit Risk)的 衡 量 机 制 。 5. 短 期 和 长 期 的 数 理 流 动 性 比 率 ( Quantitative liquidityratios)。 巴塞尔协议III对中国银行业的影响(1) ? 1.信贷扩张和资本约束的矛盾。 中国的信贷扩张非常迅速,这势必会加大资本补充的压力, 而巴塞尔协议III却十分重视核心资本的补充,这对中国银 行业而言无疑是雪上加霜。此外,根据巴塞尔协议III关于 二级资本工具在“期限上不能赎回激励、行使赎回权必须 得到监管当局的事前批准、银行不得形成赎回期权将被行 使的预期”一系列关于赎回的限制性规定,目前国内很多 商业银行补充附属资本的长期次级债券都拥有赎回激励条 款,因此这将给国内银行业通过发行长期次级债券补充附 属资本带来较大的冲击。 巴塞尔协议III对中国银行业的影响(2) ? 2.资本补充和估值偏低的矛盾。 无论是纵向比较还是横向比较中国银行业 A 股估值都 偏低,A股较H股估值平均有10%-20%左右的折价,重 要原因是投资者预期银行业近几年再融资规模较大 。一方面,因为业务发展需要,银行需要通过发行 股份补充核心资本;另一方面,因为再融资又会进 一步降低银行业的估值,增加融资成本,从而使中 国银行业陷入一个恶性循环。 巴塞尔协议III对中国银行业的影响(3) ? 3.满足监管需求和盈利能力增长的矛盾。 巴塞尔协议重视流动性管理;但从盈利的角度,公 司证券和资产担保证券显然比风险加权系数为零的 证券收益要高出不少。因此,与未实行流动性监管 标准相比,实行巴塞尔协议III后,银行会选择会倾 向于风险加权系数为零的证券,从而导致银行收益 下降。然而,为了实现通过再融资补充核心资本, 降低融资成本,银行业又不得不尽可能提升盈利能 力,从而使银行陷入两难的境地。 巴塞尔协议III对中国银行业的影响(4) ? 4.负载结构调整与网点数量不足的矛盾。 巴塞尔协议III中净稳定资金比率计算的分母为资金流 出与资金流入的差额,在资金流出中,存款流出为重 要的一部分。由于零售存款、中小企业存款、一般企 业存款、同业存款的计入资金流出比例依次增大,分 别为15%、15%、25%、100%。另一方面,在净稳定资金 比率计算的分子中,一年以内的零售存款、中小企业 的存款计入可用稳定融资资金来源的比例为70%,而一 般企业存款、同业存款的存款计入可用稳定融资资金 来源的比例为50%。 巴塞尔协议III对中国银行业的影响(5) ? 5.表外业务发展与业务结构调整的矛盾。 为满足监管要求,银行可能会选择减少贸易融资类 表外业务和承诺类表外业务。然而,近几年,为了 加快业务结构转型和避免同质化竞争,中国很多商 业银行,尤其是一些股份制商业银行,均提出要加 快贸易融资等业务的发展步伐和结构转型步伐,但 巴塞尔协议III的实施无疑会加剧银行的转型压力。

2020年中级经济师《经济基础》考点:第二十一章巴塞尔协议的内容

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【摘要】为帮助大家备考2020中级经济师考试,环球网校小编分享“2020年中级经济师《经济基础》考点:第二十一章巴塞尔协议的内容”以下提供了中级经济基础第二十一章金融风险与金融监管考点及练习题供大家学习,后续小编会更新更多考点及练习,敬请关注!

(1)直接原因:1974 年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

(2)主要原因:银行经营的风险已经跨越国界,必须要在金融监管上进行国际协调。

为维护成员国利益,加强监管合作,统一监管原则和标准,1975 年 2 月由国际清算银行发起,成立了巴塞尔监管委员会。

在巴塞尔协议中,影响最大的是统一资本监管的 1988 年巴塞尔报告、2003 年新巴塞尔资本协议和 2010 年巴塞尔协议Ⅲ

【例题:2015 年单选题】1975 年 2 月,西方十国集团以及瑞士和卢森堡共 12 个国家的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会,其发起机构是()

【解析】本题极偏,为维护成员国的共同利益,加强监管合作,统一监管原则和标准, 1975 年 2 月,由国际清算银行发起成立了巴塞尔银行监管委员会。

(1)核心资本又称为一级资本,包括实收资本(普通股)和公开储备,这部分至少占全部资本的 50%。

(2)附属资本又称为二级资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小,赋予他们不同的权重,即 0%、 10%、20%、50%和 100%。权重越大,表明该资产的风险越大。

到 1992 年底,所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率,即资本与风险加权资产的比率不得低于 8%。其中核心资本比率不得低于 4%。

【解析】1988 年巴塞尔报告的主要内容就是确认了监管银行资本的可行的统一标准。

在新巴塞尔资本协议中,最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容,被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。

巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想,将资本金要求视为最重要的支柱,新协议的资本要求已经发生了重大变化:

当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险,但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

(1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金,从而可以促使银行保持充足的资本水平。

(2)为了确保市场约束的有效实施,必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定,银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

为提高资本监管水平,我国已对现行的资本规定进行了修改,将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。

【例题:2014 年多选题】被称为 2003 年新巴塞尔资本协议“支柱”的内容包括()

【解析】2003 年新巴塞尔资本协议的内容包括最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束。

2010 年巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管和宏观审慎监管有机结合的监管新思维,按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求,确立了国际银行监管的新标杆。

【例题:2012 年单选题】2010年“巴赛尔协议Ⅲ”强化了银行资本充足率监管标准,待新标准实施后,商业银行总资本充足率应达到()。

【解析】通过本题掌握在2010年“巴赛尔协议Ⅲ”中的三个资本充足率都是多少。

【解析】影响广泛的巴塞尔协议是 1988 年巴塞尔报告、2003 年新巴塞尔资本协议、2010 年巴塞尔协议Ⅲ

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越南又有一家银行完成巴塞尔协议II标准三大支柱开展工作

Posted on 2020年10月15日Tags   Leave a comment on 越南又有一家银行完成巴塞尔协议II标准三大支柱开展工作

2019年7月完成开展第一和第三支柱后,该银行提前一年完成第三支柱开展工作。MSB也是率先完成Basel lI三大支柱开展工作的银行之一。

MSB代行长阮黄铃表示,提前完成Basel lI三大支柱开展工作为MSB继续面向满足Basel lII等程度更高的国际风险管理标准打下前提并注入动力。其有助于MSB主动、透明、安全且可持续地管理与开展业务活动。

MSB 2019年度审计后业绩报告显示,纳入风险储备金前的净利润达2.2多万亿越盾,同比增长23.5%。该行资产总额达近157万亿越盾,同比增长14%,完成103%既定目标计划。

信贷增长近23%,达到6.8万亿盾,客户存款余额及票据融资达近90万亿越盾,同年初相比增长25%左右,超额完成既定目标。税前净利润达1.287万亿越盾,同比增长20%以上。

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巴塞尔协议二和巴塞尔协议三的对比

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巴塞尔协议二和巴塞尔协议三的对比_金融/投资_经管营销_专业资料。巴塞尔协议2与3的对比 巴塞尔协议介绍 The introduction of Basel 目录 CONTENTS A.巴塞尔协议2 B.巴塞尔协议3 C.对中国的影响 BEA 巴塞尔协议2

巴塞尔协议2与3的对比 巴塞尔协议介绍 The introduction of Basel 目录 CONTENTS A.巴塞尔协议2 B.巴塞尔协议3 C.对中国的影响 BEA 巴塞尔协议2背景介绍 导火索 1997年7月,一场始于泰国、 后迅速扩散到整个东南业井 波及世界的东南亚金融危机 爆发了 1 。2 3 BEA ? 1995年2月27日,英国中央银行 宣布,英国商业投资银行—— 巴林银行因经营失误而倒闭。 ? 1995年,大和银行事件东窗事 发” ? 1997年,巴塞尔委员会推 出了《有效银行监管的核 心原则》 巴塞尔协议2 的三大支柱 ? 最低资本充足率到8% ? 核心资本充足率为4% ? 3种信用风险资本计提 ? 市场制约机制 监管部门通过检测决定内 部是否合理运行,并对其 提出改进方案。 公开披露包括:资本结构、风险敞 口、资本充足率、对资本的内部评 级机制以及风险管理战略 巴塞尔协议2的不足之处 1 主权风险问题 虽然国别标准的地位下降,它任然在银行资产选择中发挥作用,其潜在的影响力仍不可低估。 2 风险权重问题 若由监管当局确定指标,则很难保证指标选择的客观、公正和科学:若由银行自行决定,这样的问题同样存在。 3 计量方法的适用性问题 新协议鼓励银行使用给予内部评级的计量方法,但真正具备长期经营记录,且拥有足够丰富数据、有高 效处理这些数据的强大技术力量的大型银行毕竟属于少数,多数银行还是难以摆脱对外部评级及对当局 4 建议指标的依赖。 监管对象单一 在金融国际化大势下,银行百货公司不断涌现,非银行金融机构和非银行金融业务不断攀升,因此新 协议的作用空间还是非常有限。 …… BEA 巴塞尔协议三背景介绍 次贷危机进一步加剧 雷曼兄弟破产 席卷全球的金融危机 2010韩国G20峰会 《巴塞尔协议三》诞生 BEA 巴塞尔协议三 巴塞尔协议三 的主要内容 1 ? 严格资本扣除限制:对少数股权、商誉、 递延税资产、金融机构普通股的非并表 投资。债务工具和其他投资性资产的为 实现收益、拨备额与其亏损、固定收益 养老基金资产和负债等计入资本要求有 所改变 2 3 Basel ? 提高资本充足率要求:对核心资本、一级资本充足率 ? 扩大风险覆盖范围:提高“在资产 的最低要求有所提高,引入了留存资本,提高了银行 证券化风险暴露”的资本要求,增 吸收经济衰退时期损失能力,建立于信贷过快增长挂 加压力状态下的风险价值,提高交 钩的发布周期超额利润 易业务的资本要求,提高场外衍生 品交易和证券融资业务的交易对手 风险的资本要求等。 巴塞尔协议三 巴塞尔协议三 的主要内容 4 ? 引入杠杆率:为弥补资本充足率要求 下无法反应表外资产的扩张情况的不 足,减少对资产通过加权系数转换后 计算资本要求所带来的漏洞,推出了 杠杆率,并逐步将其纳入第一支柱。 ? 加强流动性管理:降低银行体系的流动 性风险,引入了流动线监管指标,包括 流动性覆盖率和净稳定资产比率。 5 6 Basel ? 提出了辅助监测工具: 合同期限错配、融资集 中度、可用的无变现障 碍资产和与市场有关的 检测工具等 巴塞尔协议三的具体要求 1 ?核心资本充足 率4%=7% ?防护缓冲资本 =2.5% ?反周期准备资 本2.5% ?总资本充足率 8% 2 流动性风险控 制 ?杠杆比率 ?流动性比率 ?经稳定资金来 源比率 3 过渡期限一 级资本充足 率要求 ?现行4%=6% ?2013年 4,5% ?2014年 5.5% ?2015年6% 4 ?现行2%=4.5% ?2013年 3.5% ?2014年 4% ?2015年 4.5% 6 ?严格普通股的 定义 ?引进杠杆率 ?介绍逆周期的 资本框架 ?针对交易对手 风险衡量机制 ?短期和长期的 BEA 数理流动性比率 扣减项比例过渡期安排 从普通股中减去扣减项的20% 从普通股中减去扣减项的40% 从普通股中减去扣减项的60% 从普通股中减去扣减项的80% 从普通股中减去扣减项的100% 2015.1. 2017.1.1 2014.1.11 2016.1.1 2018年1.1 监管的调整(即扣减项和审慎过滤器)包 括金融机构超过资本总额的15%的投资、 抵押服务权、所得税时间上有差异的递延 资产 BEA 普通股和一级资本过渡期要求 最低普通股要求由2%提高到3.5%,一级资本由 4%提高到4.5% 普通股达到4%和一级资本5.5% 普通股4.5%和一级资本6% 总资本一直保持8%的水平, 不分阶段实施 BEA 资本留存超额资本过渡期安排 计提风险加权资产的0.625% 计提风险加权资产的1.25% 计提风险加权资产的1.875% 计提风险加权资产的2.5% BEA 银监会四大监管工具 资本要求:核心一级资本、一级资本和总资本的最低要求调整为5%、6%、8% “十二五”期间。我国银行杠杆率不低于4% 拨备覆盖率基础上引入动态拨备率,不低于2.5% 引入流动性覆盖率和净稳定融资比率 BEA Thanks! 12金融3班 袁生淼